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MAPA - GFIN - ANÁLISE DE INVESTIMENTOS E VIABILIDADE - 52/2022
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Chegou o momento de explorar de forma PRÁTICA os conteúdos aprendidos na disciplina Análise de Investimentos e Viabilidade! Para isso, você precisa cumprir três etapas a saber:
Primeira etapa: LER atentamente o texto de apoio;
Segunda etapa: CONSIDERAR a situação problema e REALIZAR a atividade;
Terceira etapa: ENVIAR a atividade solicitada.
PRIMEIRA ETAPA: AQUECIMENTO - Leitura do texto de apoio
Projetos e Investimentos: demonstrações financeiras projetadas
A análise de projetos envolve um conjunto amplo de informações e dados que, combinados, formarão um abrangente dossiê que apresentará as premissas dos resultados e um parecer final quanto a decisão de investir ou não no projeto. Contudo, boa parte dos envolvidos no desenvolvimento desse estudo, incluindo os que têm o poder final sobre a decisão de investimento, já conhece tais premissas e ambiente de negócios onde o projeto será realizado. Eles precisam de informações mais concisas e objetivas para subsidiar suas decisões. Para isso, nada melhor do que usar indicadores!
Para que tais indicadores possam ser calculados e apresentados, é preciso que as demonstrações financeiras, que serão fruto do projeto, estejam consistentemente construídas e expressem a essência dos resultados esperados associados ao projeto. Os elementos que servirão de base para a construção das demonstrações projetadas são as variáveis que sustentam o projeto, tais como, vendas, preços, custos, despesas, tributos e investimentos de capital fixo e de giro, por exemplo, conforme a natureza do projeto.
Disponível em: < https://consultoriabr2.com.br/blog/projetos-e-investimentos-8-demonstracoes-financeiras-projetadas/> Acessado em 18 abr. 2022.
SEGUNDA ETAPA: ANÁLISE - Situação Problema
A Male Shoes é uma empresa voltada para calçados e acessórios masculinos, sendo seu portfólio de produtos composto por loafer mocassim, botas, tênis, sapatênis, slip on, babuches, sapato casual, tênis cano alto, carteiras, cintos, meias e bolsas masculinas. A empresa possui sua sede na cidade de Salvador - BA e está analisando a possibilidade de implantar uma filial na cidade de Vitória da Conquista – BA. Diante disso, a empresa necessita identificar a viabilidade financeira desse novo empreendimento e elaborou um Plano de Negócios. A partir das informações, apresentas abaixo, a Male Shoes necessita projetar o fluxo de caixa do investimento para os próximos 5 anos:
- Para iniciar o funcionamento da filial a Male Shoes terá que investir um total de R$ 600.000,00 (projeto mais capital de giro). Dessa quantia, R$ 210.000,00 serão obtidos com recursos próprios a um custo de 14% a.a. Os outros R$ 390.000,00 serão oriundos de capital de terceiros a um custo de 10% a.a.
- No primeiro ano a empresa venderá R$ 450.000,00 e nos anos seguintes as vendas crescerão 10% em relação ao ano anterior. Todo o valor vendido é recebido dentro do próprio ano.
- A empresa se enquadra no regime de tributação Simples Nacional e paga uma alíquota de 10% sobre o valor das vendas. O pagamento do imposto é realizado dentro do ano em que ele foi gerado.
- O Custo da Mercadoria Vendida representa 30% do valor das vendas do ano, sendo pago dentro do próprio ano, ou seja, não sobrará saldo a pagar nos anos seguintes.
- As Despesas fixas (salário, pró-labore, água, energia, aluguel, entre outras) serão R$ 120.000,00 no primeiro ano e terão um reajuste de 5% (projeção da inflação) em relação ao ano anterior. O pagamento é feito dentro do ano e não sobrará saldo a ser quitado no ano seguinte.
Primeira etapa: LER atentamente o texto de apoio;
Segunda etapa: CONSIDERAR a situação problema e REALIZAR a atividade;
Terceira etapa: ENVIAR a atividade solicitada.
PRIMEIRA ETAPA: AQUECIMENTO - Leitura do texto de apoio
Projetos e Investimentos: demonstrações financeiras projetadas
A análise de projetos envolve um conjunto amplo de informações e dados que, combinados, formarão um abrangente dossiê que apresentará as premissas dos resultados e um parecer final quanto a decisão de investir ou não no projeto. Contudo, boa parte dos envolvidos no desenvolvimento desse estudo, incluindo os que têm o poder final sobre a decisão de investimento, já conhece tais premissas e ambiente de negócios onde o projeto será realizado. Eles precisam de informações mais concisas e objetivas para subsidiar suas decisões. Para isso, nada melhor do que usar indicadores!
Para que tais indicadores possam ser calculados e apresentados, é preciso que as demonstrações financeiras, que serão fruto do projeto, estejam consistentemente construídas e expressem a essência dos resultados esperados associados ao projeto. Os elementos que servirão de base para a construção das demonstrações projetadas são as variáveis que sustentam o projeto, tais como, vendas, preços, custos, despesas, tributos e investimentos de capital fixo e de giro, por exemplo, conforme a natureza do projeto.
Disponível em: < https://consultoriabr2.com.br/blog/projetos-e-investimentos-8-demonstracoes-financeiras-projetadas/> Acessado em 18 abr. 2022.
SEGUNDA ETAPA: ANÁLISE - Situação Problema
A Male Shoes é uma empresa voltada para calçados e acessórios masculinos, sendo seu portfólio de produtos composto por loafer mocassim, botas, tênis, sapatênis, slip on, babuches, sapato casual, tênis cano alto, carteiras, cintos, meias e bolsas masculinas. A empresa possui sua sede na cidade de Salvador - BA e está analisando a possibilidade de implantar uma filial na cidade de Vitória da Conquista – BA. Diante disso, a empresa necessita identificar a viabilidade financeira desse novo empreendimento e elaborou um Plano de Negócios. A partir das informações, apresentas abaixo, a Male Shoes necessita projetar o fluxo de caixa do investimento para os próximos 5 anos:
- Para iniciar o funcionamento da filial a Male Shoes terá que investir um total de R$ 600.000,00 (projeto mais capital de giro). Dessa quantia, R$ 210.000,00 serão obtidos com recursos próprios a um custo de 14% a.a. Os outros R$ 390.000,00 serão oriundos de capital de terceiros a um custo de 10% a.a.
- No primeiro ano a empresa venderá R$ 450.000,00 e nos anos seguintes as vendas crescerão 10% em relação ao ano anterior. Todo o valor vendido é recebido dentro do próprio ano.
- A empresa se enquadra no regime de tributação Simples Nacional e paga uma alíquota de 10% sobre o valor das vendas. O pagamento do imposto é realizado dentro do ano em que ele foi gerado.
- O Custo da Mercadoria Vendida representa 30% do valor das vendas do ano, sendo pago dentro do próprio ano, ou seja, não sobrará saldo a pagar nos anos seguintes.
- As Despesas fixas (salário, pró-labore, água, energia, aluguel, entre outras) serão R$ 120.000,00 no primeiro ano e terão um reajuste de 5% (projeção da inflação) em relação ao ano anterior. O pagamento é feito dentro do ano e não sobrará saldo a ser quitado no ano seguinte.
Elaborado pelo professor, 2022.
Com base na situação hipotética, responda:
a) Calcule o Custo Médio Ponderado de Capital (CMPC) obtido com a captação dos R$ 600.000,00 necessários para o investimento inicial.
b) Construa o fluxo de Caixa projetado para os 5 anos e calcule o Índice de Lucratividade (IL), a Taxa Interna de Retorno (TIR), o Valor presente Líquido (VPL) e o Payback do projeto.
c) A partir do cálculo dos indicadores de viabilidade, faça um breve relatório explicando se o projeto possui viabilidade financeira. Considere também, que a empresa só aceitará o projeto caso o tempo de retorno do investimento seja inferior a 4 anos
TERCEIRA ETAPA: AÇÃO - Envio da atividade
Para realizar essa atividade você deverá baixar o arquivo “Formulário Padrão Mapa” disponível no Material da Disciplina e fazer o preenchimento.
É necessário salvar o arquivo em seu computador e enviar no campo “selecionar arquivo”, no ícone do MAPA.
O arquivo é enviado apenas uma vez, portanto, certifique-se de que ele está finalizado e que você está enviando o arquivo correto.
Agora é com você. Bom estudo!
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